Jaarruimte: De Belastingvrije Envelop voor je Pensioen
Heb je wel eens het gevoel dat je de Belastingdienst sponsort in plaats van jezelf? Als het om je pensioen gaat, is er een legale manier om de rollen om te draaien. Het sleutelwoord: Jaarruimte.
In dit artikel leggen we simpel uit wat het is, waarom het sinds kort nóg interessanter is geworden, en hoe je die "belastingvrije envelop" vult.
Wat is jaarruimte precies?
Stel je de jaarruimte voor als een belastingvrije envelop. De overheid gunt je elk jaar een specifiek bedrag dat je opzij mag zetten voor je pensioen. Omdat je dit geld opsluit voor later (op een lijfrenterekening bij bijvoorbeeld Brand New Day of DEGIRO), hoef je over dit bedrag nú geen inkomstenbelasting te betalen.
Hoe werkt het voordeel?
Inleggen: Je stort bijvoorbeeld €1.000 aan jaarruimte op je pensioenrekening.
Aftrekken: Bij je belastingaangifte geef je dit op als aftrekpost.
Cashen: Als je in de eerste belastingschijf valt, stort de fiscus ruim €370 terug op je rekening.
Eigenlijk kost die inleg van €1.000 je dus maar €630, terwijl er wel een volledig duizendje voor je staat te renderen.
De Rekensom (zonder hoofdpijn)
De jaarruimte is gebaseerd op het feit dat je in het voorgaande jaar "te weinig" pensioen hebt opgebouwd. De formule ziet er als volgt uit:
Wat betekent dit in normaal Nederlands?
30% over je salaris: Sinds de nieuwe pensioenwet in 2023 mag je veel meer inleggen dan voorheen (toen was het slechts 13%).
De Franchise: Dit is een drempelbedrag (ongeveer €17.500) waarover je geen pensioen opbouwt omdat je later ook AOW krijgt.
Factor A: Dit is het pensioen dat je vorig jaar al hebt opgebouwd via een werkgever. Ben je zzp'er? Dan is je Factor A meestal €0, waardoor je jaarruimte flink groter is.
Heb ik ook jaarruimte?
Niet iedereen heeft jaarruimte. Je hebt het vooral als:
Je zzp’er bent (je bouwt immers niets op bij een baas).
Je een ondernemer bent met een BV.
Je in loondienst werkt, maar je werkgever geen of een matige pensioenregeling heeft.
Je een gat in je pensioenopbouw hebt door een carrière-switch of een tijdje minder werken.
Tip van De Geldtuin: Heb je de afgelopen 10 jaar je jaarruimte nooit gebruikt? Geen zorgen. Je mag die ongebruikte ruimte alsnog inhalen. Dit noemen we de reserveringsruimte.
Hoe ga je aan de slag?
Het berekenen van het exacte bedrag is handmatig lastig. Gelukkig hoeft dat ook niet.
Verzamel je papieren: Pak je jaaropgave van vorig jaar en (als je in loondienst was) je Uniform Pensioenoverzicht (UPO).
Gebruik de tool: Ga naar de website van de Belastingdienst en zoek op 'Hulpmiddel lijfrentepremie'.
Storten maar: Open een pensioenrekening bij een partij als Brand New Day (voor indexbeleggen met gemak) of DEGIRO (als je zelf je ETF's wilt kiezen) en stort je jaarruimte vóór 31 december.
Checklist: Jaarruimte Berekenen
Houd de volgende documenten bij de hand om binnen 5 minuten je jaarruimte te berekenen via de rekentool van de Belastingdienst:
Inkomensgegevens van VORIG jaar
Jaaropgave(n): Heb je in loondienst gewerkt? Pak de jaaropgave van het jaar waarover je de ruimte berekent.
Winst- en verliesrekening: Ben je ondernemer/zzp'er? Je hebt de fiscale winst uit je onderneming nodig.
Pensioengegevens (Factor A)
Uniform Pensioenoverzicht (UPO): Als je in loondienst pensioen hebt opgebouwd, staat hier de 'Factor A' op. Let op: gebruik het UPO van het jaar waarover je de berekening maakt.
Eerder benutte ruimte
Lijfrente-overzicht: Heb je vorig jaar al bedragen gestort op een pensioenrekening (zoals Brand New Day of DEGIRO)? Houd deze bedragen bij de hand.
Hoe nu verder?
Ga naar de website van de Belastingdienst en zoek op 'Hulpmiddel lijfrentepremie'.
Vul de gevraagde bedragen van je documenten in.
Het eindbedrag is wat je dit jaar maximaal mag storten op je lijfrenterekening om te profiteren van het belastingvoordeel.
Conclusie
Jaarruimte is de makkelijkste manier om met korting van de fiscus een serieus vermogen op te bouwen voor later. Het is geld dat van jou is, voor de "toekomstige jij".
