Schenken met Beleid: Zo deel je de vruchten uit jouw Geldtuin

Er is een oud gezegde dat stelt dat je beter kunt geven met een 'warme hand' dan met een 'koude hand'. Oftewel: het is leuker om je vermogen bij leven te delen en de ontvangers ervan te zien genieten, dan alles pas na te laten via een erfenis. Maar wie gul wil zijn, krijgt onvermijdelijk te maken met een extra gast aan tafel: de fiscus. Schenkingsrecht (officieel schenkbelasting) is de belasting die betaald moet worden over een gift, en de regels zijn soms net zo grillig als het Nederlandse weer.

De kunst van het vrijstellen

Het goede nieuws is dat je niet over elke euro die je weggeeft belasting hoeft te betalen. De Belastingdienst werkt met vrijstellingen: bedragen die je belastingvrij mag schenken. Deze bedragen verschillen per jaar en hangen sterk af van de relatie die je met de ontvanger hebt. Voor je eigen kinderen is de grens bijvoorbeeld een stuk ruimer dan voor een goede vriend of een verre neef. Het loont dus om je schenkingen te plannen; door elk jaar een kleiner bedrag te geven in plaats van één keer een grote som, kun je duizenden euro’s aan belasting besparen.

Eenmalige uitschieters

Soms wil je net dat beetje extra doen, bijvoorbeeld wanneer een kind een huis koopt of een dure studie gaat volgen. Hiervoor bestaan de 'eenmalig verhoogde vrijstellingen'. Hoewel de bekende 'jubelton' voor woningen inmiddels naar de geschiedenisboeken is verwezen, zijn er nog steeds mogelijkheden om onder specifieke voorwaarden een groter bedrag belastingvrij over te maken. Het is wel belangrijk om hierbij de administratie op orde te hebben, want de fiscus kijkt mee of het geld ook daadwerkelijk voor het juiste doel wordt gebruikt.

Om te bepalen hoeveel je belastingvrij kunt weggeven, kun je deze categorieën aanhouden:

• Jaarlijkse vrijstelling voor kinderen: Elk jaar mag je je kind een vastgesteld bedrag geven zonder dat zij daar aangifte over hoeven te doen.
• De 'vrije' schenking: Voor kleinkinderen, vrienden of andere familieleden geldt een lagere jaarlijkse grens, maar ook hier kun je door jaarlijks te schenken slim vermogen overdragen.
• Schenken voor een studie: Er is een eenmalige verhoogde vrijstelling voor kinderen tussen de 18 en 40 jaar, mits het geld wordt gebruikt voor een dure studie.
• De algemene eenmalige verhoogde vrijstelling: Tussen de 18 en 40 jaar mag een kind één keer een groter bedrag ontvangen dat zij vrij mogen besteden.

Schenken op papier

Heb je het vermogen wel, maar zit het 'vast' in je eigen huis of in beleggingen? Dan is er de optie van 'schenken op papier'. Je geeft dan officieel een bedrag weg, maar leent het direct weer terug van de ontvanger. Hierdoor heb je op papier minder vermogen (wat gunstig is voor de erfbelasting later), terwijl je het geld op dit moment gewoon zelf nog kunt gebruiken. Let wel op: je moet hierover jaarlijks een rente van 6% betalen aan de ontvanger, anders accepteert de Belastingdienst de constructie niet.

Wil je vandaag nog beginnen met het snoeien in de toekomstige belastingdruk? Denk dan aan deze drie tips:

1. Spreid je kansen: Begin op tijd. Door tien jaar lang de jaarlijkse vrijstelling te benutten, geef je veel meer belastingvrij weg dan in één keer bij de notaris.
2. Leg het vast: Voor kleine bedragen hoef je niet naar de notaris, maar een simpel onderhands contractje kan later veel gedoe met de overige erfgenamen of de Belastingdienst voorkomen.
3. Kijk naar de ontvanger: Heeft de ontvanger toeslagen? Een flinke schenking kan hun vermogen boven de grens duwen, waardoor ze hun zorg- of huurtoeslag kwijtraken. Soms is een gift dan duurder dan gedacht.

Schenken is een prachtige manier om je naasten een zetje in de rug te geven. Met een beetje kennis van het schenkingsrecht zorg je ervoor dat het maximale bedrag ook echt in de zakken van je dierbaren terechtkomt, en niet in de schatkist.